银行贷款风险评估与审查审批标准是怎样的?

来源:www.tyrsw.net

发布时间:2019-04-21 17:01

一、股东要求 银行风险管理政策一般会强调,董事会代表股东整体利益,是风险管理的最高决 策机构。那么股东对利益及风险的基本要求是什么? 股东对利益及风险的基本要求是什么? 股东对利益及风险的基本要求是什么

1.资本回报高 股东投入资本,追求回报。股东对资本回报率(ROE)有目标要求。本文假设一 家银行的 ROE 目标是不低于 15%。

2.亏本概率小 假如银行片面追求高回报,可能过分冒险而资不抵债,将股东投入的资本“赔 光”。为保证资本安全,银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的 发生概率,股东有容忍度要求,即“股东风险偏好”。实际上,股东希望银行达 到的外部评级结果与其风险偏好相一致。

本文假设这家银行的股东风险偏好为 BBB-(99.69%),即出现资不抵债的可能 性不能高于 1-99.695=0.31%。这个数字越小,表示股东对银行经营稳健性的要 求越高。用式子表示是:

P{资不抵债}≤0.31%,或 P{净资产≤0}≤0.31%

二、审慎经营贷款 银行怎会资不抵债呢?负债不会无故增减,只能是资产方出了问题。最主要的原 因,是贷款发生损失,把净资产“吃掉”了。

贷款是银行最重要的资产。为使 P{资不抵债}≤0.31%,自然要求贷款损失“吃 掉”净资产的概率不能高于 0.31%。

如何才能保证?答案是,通过审慎经营,确保银行资本覆盖贷款风险。

1.何为贷款风险? 1.何为贷款风险? 何为贷款风险 指可能发生的损失。贷款创造收益,也带来风险。当出现不利情况时,贷款会发 生损失;越是通常很少发生的不利事件即小概率事件,一旦发生,越容易造成大 的损失。 即使通过设计和运用担保、 账户控制等风控措施, 尽量控制损失的发生, 但防不胜防,不利情况一旦发生,至少会出现一定量的损失。

如何度量贷款风险?设定任何小概率水平 α,假设贷款损失值 L 满足下式

P{贷款损失≥L}=α 即, L 表示当出现小概率等于 α 的不利情况时,贷款至少损失多少。 贷款风险越大,L 也越大;反之亦然。因此 L 可作为衡量贷款风险大小的一种指 标。

一般赋予 α 特定的含义,

即, α=1-股东风险偏好=0.31% 这时的 L 也叫受险价值。

2.资本覆盖风险 全部贷款的风险大小是 TL, 即, P{全部贷款的损失≥TL}=0.31% 因此,只要 TL<银行净资产,即银行资本覆盖贷款风险,就能保证 P{贷款损失≥银行净资产}≤0.31%。

银行的贷款逗是一笔笔做的。一笔笔贷款加起来,如何保证资本覆盖风险,且总 收益达到 ROE 目标?具体说来,要做到:

在正确评估单笔贷款的风险大小及收益多少的基础上, 把所有单笔贷款的风险加 在一起,保证不超过银行净资产,即资本覆盖加总风险。简单加总的风险不一定 等于总风险,怎么办?还要运用行业、相关性等手段进行组合管理。最后,保证 单笔贷款占用资本的 ROE 达标。

银行通过审慎经营贷款,满足股东风险及利益要求的关键,在于如何评估一笔贷 款的风险和占用资本的大小。

三、贷款风险评估 

1.贷款分析 对一笔贷款的分析要做到可测、可控。
可测: 指了解客户优势所在及为什么有这些优势,并分析贷款所有风险点在哪。承担风 险并不可怕,但风险要可测。
可控: 指设计可行的授信方案及其风险控制措施,通过贯彻落实,尽量降低风险。
在贷款分析的基础上,方能进行风险评估。在贷款审查审批时,一定要有这样的 思维方式:“先想到不利情况,然后再看能否设计和运用一定的风控手段,将损 如果“从 失控制到最小, ”即“坏的方面着想, 好的方向着手”, “危中见机”。 坏处再往坏处想”, 那么所有的贷款都不能做; 相反, 如果“一切都往好处想”, 那么所有的贷款不用评估都可以做。
2.风险评估 综合贷款优势、 风险点和控制措施, 根据自身审批经验和对已有审批案例的了解, 归纳该笔贷款的主要风险特征。
将具有相似风险特征的贷款,归为一类。最简单的是分为可做和不能做两类。在 同一类贷款内,还可以按照行业、区域、产品等维度,进一步细分成若干小类; 通过对已有同类贷款的分析,结合适当前瞻性判断,评估一笔贷款的风险大小。
四、审查审批标准 

1.通过对风险与收益的两级平衡,决定是否叙做一笔贷款
2.先比较平均损失与平均利润 一种情况是平均损失≥平均利润。平均说来,或在通常情况下,同类贷款的损失 大于盈利,得不偿失,因此,不能做。
另一种情况是平均损失<平均利润。该类贷款有净收益。但此笔贷款是否可做, 还要比较资本占用与收益。
3.再看“资本”收益是否达标 贷款会“占用”资本, 大小等于承担的超过平均损失的额外损失, 风险 ― 平 即, 均损失。
计算经风险调整的 资本收益率 RAROC=(此笔贷款的利润 ― 平均损失)/ 此 笔贷款占用的资本
五、不太精细的做法 

1.管制利率 在管制贷款利率下,所有贷款不论收益大小,都在最低收益水平之上,因此只要 风险足够低,都可以做。审批标准从权衡风险与收益的关系,简化成主要考虑风 险水平。
2.审批标准 在量化模型不支持时,可进一步简化为,评估是否有很大把握认为该笔业务不会 发生损失,即使发生损失,损失率也会很小。
只有对以上这两个问题都做出肯定回答时,才能做。这里对损失率的大小,在程 度上如何把握,需要依靠经验。还可以用参照法。
已知“更有经验”或者“更权威”的审批人同意叙做一笔同类贷款时, 就可以评 估是否有比已批准的同类贷款更大的把握,即认为该笔业务不会发生损失,即使 发生了损失,损失率也会更小。当做出肯定回答时,也能做。 因此,要多看贷款报告及其他人是如何审批的。要成为“老中医”,必须见过足 够多的病人,要不断从他人那里汲取经验、教训。
3.存在不足 在向银行没有贷款定价能力的客户贷款时,这种简化的贷款审批方式是有意义 的,虽然不太精细,可能有一些本可以发放的贷款被置之门外,但至少能保证安 全。
银行没有定价能力的客户, 一般说来也是银行的优质客户。 当银行拓展客户范围, 向高风险高收益的客户群如小企业发放贷款时, 这种简单审批方式的误差就太大 了。