商业银行资产业务有哪些?

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发布时间:2019-05-23 23:41

一、商业银行资产业务概述
(一)资产业务的概念和意义
1、资产业务的概念
商业银行资产业务是资金运用的业务。商业银行资产构成的种类很多,但一般包括现金资产、贷款、投资和其他资产。商业银行科学地安排好资产结构,可在确保流动性和安全性的前提下,提高服务效能和经济效益。
2、资产业务的意义
资产业务的意义主要体现在:
(1)资产业务是商业银行经营活动的基础;
(2)资产业务是商业银行参与经济活动的主要方式和手段;
(3)资产业务是商业银行落实国家产业政策和金融政策的重要途径。
(二)商业银行资产的种类
1、现金资产:现金资产是商业银行中流动性最强的资金,是商业银行的一级准备金,其特点是高流动性和非营利性。银行的现金资产主要有库存现金、法定存款准备金、超额准备金或支付准备金、同业存款等。
2、各项贷款:是指商业银行各种形式、种类的贷款。包括对工商企业提供的贷款和对消费者个人提供的各项贷款等。贷款是商业银行最主要、最传统的资产业务。一般而言,商业银行贷款约占总资产总额的一半以上。
3、证券投资:是指商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经营活动,投资对象主要包括政府债券、公司债券和股票。
4、固定资产:主要是指其拥有的经营活动赖以进行的各种房地产、机器设备、设施等。固定资产数量、规模的大小,反映了商业银行的经营实力。
(三)商业银行资产的价格——利息率
二、现金资产业务
(一)现金资产的概念和特征
现金资产作为满足商业银行流动性需要的第一道防线,是非营利资产。现金资产主要用于清偿银行的负债。满足客户提款的需要或银行间清算的需要。因此,现金资产是商业银行的一级储备。
现金资产主要有四个基本特征:一是高流动性;二是非营利性;三是最终清偿手段;四是基础货币形式。
(二)现金资产的职能和种类
1、现金资产的职能
(1)满足流动性需求;
(2)满足法定准备金的要求;
(3)同业清算;
(4)同业支付。
2、现金资产的种类
商业银行的现金资产一般由库存现金、法定存款准备金、在中央银行一般性存款、存放同业存款、托收中的款项等项目组成。
(1)库存现金:是商业银行在金库中的通货(硬币和现钞)。商业银行保持一定数量的库存现金的目的,在于应付日常业务收付的需要。
(2)法定存款准备金:是按中央银行法定存款准备金比率要求而形成的商业银行在中央银行的存款,所有商业银行必须按照法定存款准备金政策向中央银行缴纳法定存款准备金。这一制度成为中央银行执行货币政策、调节和控制货币供应量的重要政策工具。
(3)在中央银行的一般性存款:商业银行在中央银行的一般性存款,主要用于银行间转帐结算。
(4)存放同业存款:是商业银行在其他商业银行或金融机构保持的存款。其目的在于同业之间结算收付及代理业务。
(5)托收中款项:是商业银行因客户支票收付引起的向其他商业银行应收的支票款项,也叫托收中现金、在途资金或浮存。
(三)商业银行资产的流动性管理
1、商业银行的资金需求与供给
对大多数商业银行而言,可用资金的最迫切的需求来自四个方面:一是客户从其存款中提取现金;二是银行想留住的客户的贷款要求,如新增贷款要求;三是偿还中央银行的贷款和同业拆借;四是支付营业税金和所得税以及对投资者分配的利润。为了满足上述流动性需求,银行可以从一些潜在的渠道获得流动性供给。流动性供给来自于五方面:一是吸收新的存款;二是收回贷款;三是从中央银行借入的短期借款和同业拆借;四是出售商业银行的资产;五是商业银行提供金融服务所取得的营业收入和投资收益。
2、流动性资产的特征
(1)流动性资产必须有良好的市场,能够很快地转化为现金;
(2)流动性资产必须有合理的价格,不论在多短时间内出售这种资产或不论出售规模有多大,市场总有足够的容量吸收而不至于引起价格的明显下跌;
(3)流动性资产必须能够反向操作,使出售能够恢复原有的投资,而且遭受损失的风险很小或没有损失。
商业银行的库存现金、准备金存款、存放同业款项、短期证券投资、短期贷款和贴现、应收账款等,都具备流动性资产的特征。
3、流动性比例
为了保证商业银行具有充足的流动性,在日常管理中需要使用特定的财务比率也称流动性指标。目前西方商业银行在资产的流动性管理方面,主要通过以下指标的计算来分析流动性的满足程度。
(1)现金资产比例
现金资产比例=现金资产/资产总值
现金资产比例越高,意味着商业银行在满足立即付现需求过程中处于越有利的地位;
(2)流动性证券比例
流动性证券比例=政府证券/全部证券资产
该比例用来衡量最富流动性的政府证券占商业银行全部证券的比例,此比例越高,商业银行资金就越富有流动性;
(3)净联邦资金头寸比例
净联邦资金头寸比例=(联邦资金售出-联邦资金购入)/资产总值
该比例用来衡量隔夜贷款(联邦资金出售)与隔夜借款(联邦资金购入)之间的相对重要性,此比例越高,商业银行资金的流动性越强;
(4)能力比率
能力比率=(净贷款+租赁)/资产总值
这是一个负面的流动性指标,因为贷款和租赁往往是商业银行所持有的最不具备流动性的资产,该比率越高,流动性越差。
(5)抵押证券比率
抵押证券比率=抵押证券/所有证券总额
这也是一个负面的流动性指标,因为抵押证券比率越高,银行需要筹措现金时可转化的证券便越少。
(6)游资比率
游资比率=货币市场资产/货币市场负债
其中,货币市场资产包括现金、短期政府证券、联邦资金贷款、逆回购协议(商业银行暂时性购买证券进行贷款);货币市场负债包括大额存单、欧洲货币存款、联邦资金借款、回购协议(商业银行通过暂时性售出证券进行借款)。
此比率反映出商业银行是否有能力通过增加有很快变现能力的货币资产来平衡其货币市场的借款。
(7)短期投资与敏感性负债比率
短期投资与敏感性负债比率=短期投资/敏感性负债
其中,短期投资包括在其他商业银行的短期存款、联邦资金售出额和持有短期证券;敏感性负债包括10万元以上的各期存款、外国官方存款、联邦资金购入额、回购协议中的售出证券、政府持有的即期票据和其他负债。这些负债都是商业银行资金的来源,但因其对利率敏感性极强,很容易流失到其他商业银行。如果提高这一比率,则意味着银行的流动性增强。
上述指标的综合运用,使商业银行从各个方面考察本行的流动性问题,避免出现支付能力不足的危险局面。而我国目前一些金融机构对资产的流动性还重视不够,这也许是我国个别金融机构及局部地区经常发生支付危机的重要原因。
(四)商业银行的现金头寸
(五)我国关于现金使用管理的规定
三、贷款资产业务
贷款是指商业银行将吸收的资金,以货币形式,按照一定的程序和价格发放给客户,并要求客户按照约定期限偿还的一种运用资金的行为。贷款时商业银行的主要资产业务,是运用资金取得利润的主要途径。
(一)贷款定价
中国人民银行制定的各种利率是法定利率,商业银行可以确定的利率范围包括:浮动利率、内部资金往来利率、同业拆借利率、贴现利率和转贴现利率、人民银行允许商业银行确定的其他利率。
1、浮动利率的确定
商业银行在制定浮动利率时,采用“法定利率相乘法”,即再法定利率的基础上乘以人民银行确定的上浮利率。
2、贴现利率确定
贴现利率采用“法定利率相加法”,即再法定利率(此处为再贴现利率)的基础上按不超过同期贷款利率(含浮动)加点执行。
3、内部资金往来利率的确定
内部资金往来利率是商业银行系统内部各级行之间因资金上存或借用所使用的利率,由各商业银行总行参照人民银行的准备金利率和再贷款利率自行确定。
4、同业拆借利率和转贴现利率的确定
同业拆借利率是在银行间拆借中心信用拆借的成交利率,由拆借双方经过报询价、确认三个交易步骤完成,完全是依供求关系而定,利率的高低与期限长短并不总成正比。一般来说,同业拆借利率高于银行间债券回购利率;
转贴现利率是商业银行以已贴现但尚未到期的商业票据,向另一家商业银行进行贴现所使用的利率。转贴现利率一般在现贴现利率和同业拆借利率之间,由办理转贴现的双方银行自主协商决定。
(二)贷款原则和贷款种类
1、贷款原则
制定贷款原则必须以客观经济规律和本国的经济体制为基本依据。我国商业银行贷款管理的原则是:安全性、流动性、效益性。
2、贷款种类
3、贷款方式
贷款方式是指贷款的发放形式。通常可选择的方式有信用放款方式、抵押和质押贷款方式、票据贴现放款方式。
4、贷款对象、条件、用途和期限
5、贷款程序
6、贷款登记咨询和信贷监督与制裁
7、主要贷款业务操作规程
四、证券投资业务
(一)证券投资的概念和特点
1、证券投资的概念和目的
证券投资,是指企业和个人用积累起来的货币购买股票、债券等有价证券,借以获得收益的购买行为。
商业银行的证券投资,是指商业银行将手中的货币资金用于购买股票、债券等有价证券以获得投资收益的行为。
商业银行证券投资业务的主要目的是获取收益、降低风险和补充流动性。
2、证券投资的特点
证券投资与贷款业务相比,其特点有:主动性、独立性、参与性等。
(二)证券投资的种类和原则
1、证券投资的种类
商业银行投资购买的有价证券,主要有各级政府债券(国库券和公债)、公司债券以及股票。
2、证券投资的原则
商业银行在证券投资的活动中,一般遵循三条原则:效益和风险最佳组合原则;分散投资原则;理智投资原则。
(三)证券投资的基本程序和收益
商业银行的证券投资通过两条途径来实现:一是通过证券发行市场购买证券发行者新发行的证券;二是通过流通转让市场购买已发行的证券。无论哪条途径,都必须遵守一定的程序:确定投资决策—选择证券经纪商—办理证券交割—办理证券过户—支付佣金。
投资收益:商业银行的证券资产投资收益,主要来自证券利息收入和证券增值两个方面。
(四)证券投资风险与决策
证券投资风险主要有三种:信用风险、市场风险、货币利率风险。
证券投资决策主要包括时机、种类和数量三方面。

 

 

商业银行资产业务